负债的计税基础应该是=账面-未来可抵扣，这里不是说“该款项应计入取得当期应纳税所得额计算交纳所得税”吗，那就是应该当期已经抵扣完了，未来可抵扣的不应该就是0了吗，为什么老师说未来可抵扣是50呢_中级职称

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负债的计税基础应该是=账面-未来可抵扣，这里不是说“该款项应计入取得当期应纳税所得额计算交纳所得税”吗，那就是应该当期已经抵扣完了，未来可抵扣的不应该就是0了吗，为什么老师说未来可抵扣是50呢

84785007| 提问时间：2023 02/16 10:06

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好！正在为您解答，请稍后~

2023 02/16 10:26

廖君老师

2023 02/16 10:45

您好！需要纳税调增这里说的是计算当期应纳所得税时，先调增是先交税，以后期再抵扣。所以未来可抵扣50

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