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老师我发现去年有两个月待摊费用未计入费用，汇算清缴怎么调，然后我今年凭证怎么做？
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这个是长期待摊费用还是待摊费用？
2023 02/16 11:09
郭老师 
2023 02/16 11:09
汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账税收金额。
84785044 
2023 02/16 11:10
我记账软件里没有待摊费用，只有长期待摊费用科目，小规模企业
郭老师
2023 02/16 11:13
都借利润分配未分配利润，贷长期待摊费用。
84785044
2023 02/16 11:15
我这个是物业费和供暖费，去年有两个月忘记做管理费用了，调整项目表30栏其他，账载金额填0？税收金额写摊销的数？
84785044
2023 02/16 11:17
2023年做借利润分配未分配利润，贷长期待摊费用 去年的帐和表不用动对吗？
郭老师
2023 02/16 11:19
对的是的，对的是的，对的是的。
84785044
2023 02/16 11:26
如果调整完就要退税，我不想退税，能不能不调整了，做到2023年补摊销费用？
郭老师
2023 02/16 11:31
可以的，可以这么做的。
84785044
2023 02/16 11:41
郭老师我把坏账做到营业外支出里了，汇算清缴要调整吗？
郭老师
2023 02/16 11:42
你好，有收不回来的证明吗？比如对方破产注销。
84785044
2023 02/16 11:58
有的，对方公司注销了
郭老师
2023 02/16 11:59
你好，你有对方的注销的证明，可以抵扣。
84785044
2023 02/16 13:13
如果没有证明的，所得税前怎么调？次年需要再做什么分录？
郭老师
2023 02/16 13:14
你好，105090这个里面有一个坏账在这里面，税收金额不要填写调增就可以了，不需要做账务处理。
84785044
2023 02/16 14:05
老师如果无法支付的呢？对方注销，计入营业外收入吗？汇算要调整吗？
郭老师
2023 02/16 14:07
你好，做营业外收入交所得税就可以了，不需要单独调整。
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