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老师你好，付款时收到对方单位专票是直接做进成本还是其他科目？
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你好，这个具体的是什么业务的？你们当月确认了收入吗？
2023 02/16 11:59
84785039 
2023 02/16 13:10
没有确认收入，我这是房地产企业，付的是天然气安装费用。
郭老师 
2023 02/16 13:11
那就直接做不了成本的。放到开发成本里面。
84785039
2023 02/16 13:29
放在开发成本，进项税额计入待抵扣进项税额吗？
郭老师
2023 02/16 13:31
你好，进项做的待认证里面。
84785039
2023 02/16 13:33
哦哦，谢谢，这样跟对方单位对账是不是只能对扣除进项后的金额？
郭老师
2023 02/16 13:33
你好，我没有看懂你的意思，你没有认证的就不算进去了吗？为什么人家给你开了发票不算进去吗？
84785039
2023 02/16 14:03
不好意思，我表达错了。这样说吧。付款时收到的天然气安装发票，借：开发成本-基础配套设施-天然气
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷：银行存款
做账的时候是这样做对吧？然后后期我要跟这个单位对账，在开发成本里面只能查剔除进项税额后的金额，要查全部付款金额怎么做呢？
84785039
2023 02/16 14:03
这样说老师可以听懂吗？
郭老师
2023 02/16 14:05
把上面的银行存款改成应付账款，然后再做一个借应付账款，贷银行放款，你看你给他付了多少钱，看这个应付账款不就可以了。
84785039
2023 02/16 14:11
哦，哦。明白，谢谢老师。
郭老师
2023 02/16 14:13
不用客气，工作愉快
84785039
2023 02/16 17:03
老师好，是不是日后碰到上面类似的经济业务都是做一样的会计处理？应付账款一进一出？
郭老师
2023 02/16 17:05
对的，是的，是这么做。
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