小规模是劳务派遣，开一个点的普票，同时还能开差额5个点的专票吗_实务

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小规模是劳务派遣，开一个点的普票，同时还能开差额5个点的专票吗

84784953| 提问时间：2023 02/16 15:12

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易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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同学您好，你好，是不可以的是一般纳税人选的

2023 02/16 15:16

84784953

2023 02/16 15:18

普票差额可以是吧

84784953

2023 02/16 15:21

老师能说得对具体点吗

易老师

2023 02/16 15:25

同学您好，差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。即：应纳税额=(全部价款和价外费用-代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用) ÷(1+5%)×5%

84784953

2023 02/16 15:27

这个知道，就是小规模要是开1个点的发票就不能开差额的发票了是吗？专票普票都不行？

易老师

2023 02/16 15:32

是的没错，是这样的