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我们是建筑企业，当月预交了增值税及附件税，我做了计提在应交税费—应交附件税的贷方，但是当月增值税没有缴纳，那么多缴纳的附件税，贷方余额怎么处理？
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你好，这种情况不需要计提附加税，只需要做预缴附加税分录就是了
2023 02/16 15:38
84785046 
2023 02/16 15:39
那贷方余额怎么处理？
邹老师 
2023 02/16 15:39
你好，你需要把你计提的分录冲销
84785046
2023 02/16 15:40
不计提，那预交附加税分录怎么做？
84785046
2023 02/16 15:41
借：应交税款—应交城市维护建设税
贷：银行存款
邹老师
2023 02/16 15:41
你好，预交附加税分录，分录是
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
84785046
2023 02/16 15:41
那这样的话，借方余额怎么处理？
邹老师
2023 02/16 15:44
你好，借方余额不需要做特别处理，代表就是预缴了附加税啊
84785046
2023 02/16 15:47
那这个科目一直有余额，总是在那挂着。
邹老师
2023 02/16 15:49
你好，这样挂着，与实际情况相符，并没有不对啊
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