00:10:00
问题已解决
去年的一张进项发票以做账并且进项税额以抵扣，今天对方说开多了又开一张负数发票，这种情况账务怎么处理会计分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学
你好，
你好，已经抵扣进项税的发票对方要重开，取得负数发票的时候 借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目 （注意：这个分录的借贷方，都是负数金额）
2023 02/16 16:03
84785039 
2023 02/16 16:06
是去年的票，今天才给开负数发票，需要用以前年度损益调整吗
星河老师 
2023 02/16 16:11
同学
你好 这个已经结转了收入的情况下是需要用以前年度损益调整的。
如果只是存货 ，就不需要用到。
84785039
2023 02/16 16:14
结转收入了，麻烦给说一下以前年度损益调整怎么做分录
星河老师
2023 02/16 16:21
同学，
跨年冲红的发票怎么做账
1、红字发票
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回12月份结转成本
借:库存商品 根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)
贷:以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整 (余额)
阅读 412
描述你的问题，直接向老师提问
532
意见反馈
