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老师，小规模企业有5万的未开票收入，季度未超过30万，怎么填增值税申报表，如果超过30万季度 ，而且有5万未开票收入季度，如何填表
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你好，不超过30万的，在第十栏填写销售额就可以了。免税的税额是按照不含税的金额乘以3%算出来的
超过的在第一行和第三行填写你的销售额，
然后减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额里面填写
2023 02/16 18:17
84784966 
2023 02/16 18:27
不超过30万，就减免了
郭老师 
2023 02/16 18:29
对的，是的，是这么做的
84784966
2023 02/16 18:31
第三行是指普票和电子发票吗，含无票收入吗
郭老师
2023 02/16 18:32
对的，是的，是这么做的
84784966
2023 02/16 18:41
老师，第一行是第三行带出来的，自动填写的吗？
84784966
2023 02/16 18:50
老师，小规模，15行自动生成，16行手动填写吗
郭老师
2023 02/16 19:02
你好，3一般是自动生成的
1需要自己填写
15-16应补税款吗如果是的话一般是自动
84784966
2023 02/16 19:12
15-16应纳税额和减征额
郭老师
2023 02/16 19:18
减征额这个需要自己填写
应纳税额自动出来
84784966
2023 02/16 19:23
17行（本期免税额），怎么填写，举例
84784966
2023 02/16 19:24
其中18行小微企业免税额，19行未达起征点免税额
郭老师
2023 02/16 19:24
不需要填写到你这个超过30万不需要填写啊，如果不到30万的话，不含税的金额乘以3%
84784966
2023 02/16 19:27
嗯嗯，那18行=19行吗
郭老师
2023 02/16 19:30
对的，是的，是这么做的
84784966
2023 02/16 19:32
小于30万，大于30万（不减免，相当于0）都是相等的
84784966
2023 02/16 19:35
30万以下还有10行其中：小微企业免税销售额，11行未达起征点销售额，12行其他免税销售额，这个怎么填写
郭老师
2023 02/16 19:37
是的
11个体户30万元以内的
12开的免税发票的
84784966
2023 02/16 19:45
11行个体户是不是指个体工商户还是个人独资企业
郭老师
2023 02/16 19:47
个人独资在第十行里面填写到。
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