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某公司在2006年度厂房设备的利用率达到100%,当年实际销售收入为500000元,税后净利为20 000元,发放的普通股股利为8 000元。 若该公司在下一年度销售收入将增至800 000元,并按本年度股利发放率发放股利;折旧提取数为20 000元,其中60%用于改造现有的厂房设备;又假定2007年度的零星资金需要量为10 000元。 该公司2006年末的资产负债表如下表: 资产负债表 2006年12月31日 资 产 1. 现金 10000 2. 应收帐款 85000 3. 存货 80000 4. 厂房设备(净额) 150000 5. 无形资产 55000 资产总计 380000 负债及所有者权益 1. 应付帐款 50000 2. 应付票据 5000 3. 长期负债 115000 4. 普通股股本 200000 5. 留存收益 10000 负债及所有者权益总计 380000 要求:运用销售百分比法预测2007年需要追加的资金流量。
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速问速答融资总需求=(80-50)*((38-5.5)/50)=19.5万, 内部融资额=80*(2/50)*((2-0.8)/2)=1.92万,外部融资需求=19.5-1.92=17.58万
2023 02/16 19:05