00:10:00
问题已解决
请老师解答一下，这题有点难
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
上午好我来看看这个题目
2023 02/17 09:25
一休哥哥老师 
2023 02/17 09:38
2015.10到2018.12一共有38期，累计折旧=500*0.99/96*38=195.94
一休哥哥老师
2023 02/17 09:41
您还是采用的年数总和法，第一年计提折旧500*0.99*8/36=110
第二年折旧500*0.99*7/36=96.25
一休哥哥老师
2023 02/17 09:43
2016年应计提的折旧额10/12*110+2/12*96.25=107.71
一休哥哥老师
2023 02/17 09:45
用的年数总和法，
第三年计提折旧500*0.99*6/36=82.5
第四年折旧500*0.99*5/36=68.75
一休哥哥老师
2023 02/17 09:47
改造前设备的原值=500
改造后社保的原值=500+25-0.7916=525.7916
一休哥哥老师
2023 02/17 09:49
2018年11月计提的折旧=68.75/12=5.73
借：制造费用5.73
贷：累计折旧 5.73
一休哥哥老师
2023 02/17 09:52
（2）到20018.12，设备累计计提的折旧=110+96.25+82.5+68.75/12*2
=300.21
一休哥哥老师
2023 02/17 09:53
借：在建工程199.79
借：累计折旧300.21
贷：固定资产500
一休哥哥老师
2023 02/17 09:56
借：营业外支出0.7916
贷：在建工程 0.7916
一休哥哥老师
2023 02/17 09:57
借：在建工程 25
贷：银行存款 25
一休哥哥老师
2023 02/17 09:58
2019.2.10 固定资产的入账价值=199.79-0.79+25=224（万元）
一休哥哥老师
2023 02/17 10:00
借：固定资产 224
贷：在建工程 224
一休哥哥老师
2023 02/17 10:07
（3）2020年可收回金额
=max(108.702,120.036)=120.036（万元）
每月的折旧=224*0.99/120=1.848(万元)
2020年末的账面价值
=224-1.848*（10+12）=200.152
一休哥哥老师
2023 02/17 10:11
2020年末的账面价值
=224-1.848*（10+12）=183.344
应该计提减值=183.334-120.036=63.308
借：资产减值损失80.116
贷：固定资产减值准备 80.116
一休哥哥老师
2023 02/17 10:12
改一下：
借：资产减值损失63.308
贷：固定资产减值准备 63.308
一休哥哥老师
2023 02/17 10:14
2021年1月
应计提的折旧=(120.036-224*0.01)/(120-22)
=1.202
一休哥哥老师
2023 02/17 10:17
2021.1-2021.8计提的折旧=1.202*8=9.616(万元)
借：固定资产清理 110.42
累计折旧 9.616+40.656=50.272
固定资产减值准备 63.308
贷：固定资产 224
一休哥哥老师
2023 02/17 10:18
借：固定资产清理 2
贷：银行存款 2
一休哥哥老师
2023 02/17 10:21
借：银行存款124.3
贷：固定资产清理 110
贷：应交税费-应交增值税14.3
结转固定资产清理
借：资产处置损益 2.42
贷：固定资产清理2.42
一休哥哥老师
2023 02/17 10:23
2018年末列示在建工程
2020年末列示固定资产
84784990 
2023 02/17 15:07
老师，请问第5问
2021.1-2021.8计提的折旧=1.202*8=9.616(万元)
借：固定资产清理 110.42
累计折旧 9.616+40.656=50.272
固定资产减值准备 63.308
贷：固定资产 224
其中的40，656是怎么计算出来的？
一休哥哥老师
2023 02/17 15:12
40.656的意思是 1.848*22个月的折旧额
一休哥哥老师
2023 02/17 15:13
您算一下折旧期间就可以出来了
一休哥哥老师
2023 02/17 15:21
意思就是 2019.3-2020.12共计22个月份
阅读 245
描述你的问题，直接向老师提问
95
意见反馈
