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问题已解决
老师，那这种我们先开了发票、钱已收（没出货），系统中没有确认收入的情况。账载营业收入金额跟增值税报表中销售金额不一致的。跨年了要怎么调整呢？
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你好，那你们税务局不找你们吗？
因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，你税务局那边必须得不通过，他会要求你调整的。
2023 02/17 09:25
84785029 
2023 02/17 09:28
还没有确认收入，因为用的进销存系统，没有销售出库单的情况下，成本不会自动生成。所以一直没有确认收入。所以就想问下老师，如果当时确认收入的话，这个成本要怎么去做
84785029
2023 02/17 09:29
我们在22年10月收的款，10月开的发票，但是到现在一直没有出货。
郭老师 
2023 02/17 09:30
成本可以暂估的，
借库存商品，贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
84785029
2023 02/17 09:30
税局老师也没找，还没有汇算清缴
84785029
2023 02/17 09:31
这个暂估的成本就是购买时库存商品的价格
郭老师
2023 02/17 09:32
对的，是的，是这么做的，但估本来就是一个不准确的，你自己想估算多少是多少，只要不超过你的收入就行。汇算清缴之前必须取得发票。
郭老师
2023 02/17 09:32
要么你就别给人家提前开。
84785029
2023 02/17 09:33
那这个做账 这个做借银行 贷预收账款，应交税费应交增值税，
发货时候做借预收账款 贷主营业务收入，借主营业务成本 贷库存商品可以这样吗
84785029
2023 02/17 09:34
老师我们是还没发货，已经收款，已经开票
郭老师
2023 02/17 09:35
你好，正常的是这么做的，但是这种有风险，上面的原因告诉你了。
84785029
2023 02/17 09:38
那这个在汇算清缴前还没有发货，但是已经开了发票，怎么处理呀？
我把发票红冲吗？
84785029
2023 02/17 09:40
还是做个销售出库单先解决问题。自己做个备查账？
郭老师
2023 02/17 09:40
你好，发票不用红冲的，红冲来不及了，汇算清缴成本调增就可以的，以后发了货，发票到了之后纳税调减。
84785029
2023 02/17 09:40
是不是我汇算清缴的时候把营业收入金额做得跟增值税报表中的金额一致就没问题了。
郭老师
2023 02/17 09:40
对的，是的，是这么做的。
84785029
2023 02/17 09:41
老师，我们是销售方，我们收款，已经开票，没有发货出去
郭老师
2023 02/17 09:43
我知道你不用再重复了，就是你提前开了发票。
郭老师
2023 02/17 09:44
这种情况下，你就不应该提前给他开发票，你在一月份给他开都行。
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