免费问答

哦哦，按照这个算法，如果收入的千分之五是50万，那么扣除数就等于50万是吧？

同学，你好 嗯嗯，是的

谢谢，关于代扣代缴税收通用缴款书，是不是这样理解的（这个是给代扣代缴增值税用的。比如国外企业卖给你一个技术，你要付他钱。根据企业所得税法，付款人就是法定代扣代缴义务人。你应该替他交完各种税包括增值税后，将剩下的钱汇给他。交税时，税务局会跟你打票，即代扣代缴税收通用缴款书。这个增值税你是可以抵扣的，就填在这一栏。相当于他交税你抵扣。）

同学，你好 嗯嗯，是的

想问一下，为什么我们公司替对方代扣代缴，是对方出的钱，为什么这个增值税我们公司可以抵扣？

同学，你好 你替他缴纳了，你付了钱，这个钱包含增值税，税务局给你一个证明，这个证明不是抵扣增值税，这个证明是你缴纳了增值税

那这个证明，我们在申报增值税报表的时候，可以抵扣增值税吗？

增值税申报的时候，进项表中有“代扣代缴税收通用缴款书”这一行

同学，你好 根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(2013年106号文附件2)第二条第一款第三项规定,原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额.纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.

也就是我们公司替境外单位代扣代缴增值税，凭借代扣代缴税收通用缴款书，我们单位可以抵扣增值税是吧？

同学，你好 是的，需要有书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票