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老师好，请问月末结转税金时，增值税转出待抵税金会计分录怎么做呢
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你好，这个具体的是什么业务的？
2023 02/17 10:30
84784952 
2023 02/17 10:31
购进原材料的，购进时录入的分录是应交税费进项税额
郭老师 
2023 02/17 10:32
那这个是不允许抵扣还是怎么啦？
84784952
2023 02/17 10:32
不是的，是这种情况下，怎么做月末结转
郭老师
2023 02/17 10:34
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。
84784952
2023 02/17 10:42
原会计是这么做的，
购进时借：原材料
借：长期待摊费用，待抵税金进项税额
待应付，预付
转出待抵时：
借：应交税费进项
贷：长期待摊，待抵进项税额
老师我的
我做的是：
购进时：
借：原材料
借：应交税费进项税额
贷：应付，预付
转出时：
借：应交税费进项税额
贷：应交税费未交增值税
老师我这样是不是不对呢？
郭老师
2023 02/17 10:44
不对，你的进项肖像需要先结转到转出未交增值税，转出未交增值税，再结转到未交增值税里面去。
84784952
2023 02/17 10:49
那么我这种怎么做账务处理？还是我应该像原会计那么做呢？把购进原材料时的税额做成长期待摊费用，待抵进项税额呢？
郭老师
2023 02/17 10:53
你好，长期代摊费用是一级科目，二级科目贷抵扣吗？如果是的话，需要修改一下应交税费待认证进项。
84784952
2023 02/17 10:55
是的老师，长期待摊费用—待摊进项税额，如果是我这种情况应该怎么做会计分录？
郭老师
2023 02/17 10:56
你好，你看下还有没有余额了，如果有余额的话，在借方有余额嘛，如果有的话，借应交税费，待认证进项，
贷交长期待摊费用
84784952
2023 02/17 10:57
老师我没有用这两个科目
84784952
2023 02/17 10:58
有余额，在借方
郭老师
2023 02/17 10:58
你好，我上面写的那个是正规的，你没有用，现在用就行。
郭老师
2023 02/17 10:58
要么你就不修改，不修改这个你们自己决定
84784952
2023 02/17 10:59
过去一直没有用，这种情况我怎么处理？
郭老师
2023 02/17 11:02
我上面给你写了分录了，你转过去就是了，你没有用，不能代表这个不正确啊，你要么就不修改，你要么就修改成正确的，不修改的话，你还是接着之前的来做就行。
84784952
2023 02/17 11:04
老师我的意思是，过去月份没有用，在这个月一块做这个分录可以吗
郭老师
2023 02/17 11:06
可以的，没有问题的。
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