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问题已解决
郭老师，我还是觉得用以前年度损益调整 这个科目 我不太理解，还是觉得重复了
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不好意思，我接手了，您具体不理解在什么地方？
2023 02/17 11:50
84785020 
2023 02/17 13:59
以前2018年度的折旧额有计提到制造费用里去，但没有累计到下一年2019年度里，在2022年度才发现，那么借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
但我的情况，2018年的折旧额已计提到制造费用里并结转成本了。
小宝老师 
2023 02/17 14:06
你好，18年的到底有没有计提折旧呢，前面说没有后面说有呢
84785020
2023 02/17 14:08
18计提了，可能因为账套新建了没有累计到19年去. 我是2022年接手，现在才发现问题。
84785020
2023 02/17 14:10
我重新看回19年的账，固定资产是直接按原值入了账，没有将18年的折旧额减掉。
小宝老师
2023 02/17 19:45
你好，固定资产就该是体现原值哦，累计折旧是一直累计
84785020
2023 02/17 20:04
答非所问
小宝老师
2023 02/17 21:27
你好，您刚才上一回答的是19年的原值没有减掉，18年的累计折旧。而财务账务处理中固定资产原值是不变的，累计折旧会累计增加
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