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老师，麻烦帮我看看，我们这样账务处理可以不哈这是方案一和方案二，那个更可以呢？还是有其他办法，一笔收入就是350万
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你好； 你们是总分公司来开展业务吗 ； 分公司是否会独立开票报税的
2023 02/17 12:56
84784973 
2023 02/17 13:03
分公司开展业务，分公司人工，分公司买社保，如果分公司独立开票报税的税收优惠那我们就去税务局申请成非独立核算一般纳税人
meizi老师 
2023 02/17 13:13
你好； 那分公司当地报地方税种； 所得税和总部汇总一起报税的 ；
84784973
2023 02/17 13:18
那我是按方案一还是方案二呢？
meizi老师
2023 02/17 13:21
选择一般纳税人来处理 ； 可以考虑第二种的； 因为你一笔收入就是350 ； 你按小规模也不合理的
84784973
2023 02/17 13:24
那我上面的计算
方式对不对呢？是不是最后汇总的时候就只交24万多呢？
meizi老师
2023 02/17 13:31
你好； 大概是这样来算的； 你汇总总部算； 如果符合小微的话； 就是 差额会退12万左右的；
84784973
2023 02/17 13:35
那就相当于分公司自己做业务，自己收款，支付社保费用，总公司只需要年底合并企业所得税吗？
meizi老师
2023 02/17 13:35
你好； 是的； 按季度 预交； 次年汇算即可 ；
84784973
2023 02/17 16:07
如果是第一种方案，是不是我哪里预交企业所得算错了呢
meizi老师
2023 02/17 16:08
你好； 如果分公司自己当地预交所得税；就就是按25%报的 ； 看你们自己要不要汇总 总部报税
84784973
2023 02/17 16:15
要汇总，分公司只有成本，没有收入，分公司企税0申报，总公司只有收入没成本，总公司企税的预交按多少的税率报
meizi老师
2023 02/17 16:18
你好 ； 那就是总公司一起来做账报税的 ； 收入和成本费用都是总部一起来做账；
84784973
2023 02/17 16:32
分公司要交工人社保的吗
meizi老师
2023 02/17 16:33
你好； 需要的；当地还是要报个税和社保的
84784973
2023 02/17 16:37
那这样工人的社保和工资，总公司怎么财务处理呢？分公司的账务处理怎么弄，麻烦老师讲一下分录呢？谢谢。
meizi老师
2023 02/17 16:40
你好； 如果分公司的业务 总部一起做账 ；总部做 ；借 其他应收款- 分公司贷 银行存款 ； 借管理费用- 社保； -工资贷应付职工薪酬-社保- 工资 ； 分公司做 ：借 银行存款贷其他应付款 -总部
84784973
2023 02/17 16:42
分公司买社保可以总公司做成本吗？分公司走往来吗？
meizi老师
2023 02/17 16:44
你好 ； 分公司那边就算是 非独立核算 ；在 你总部一起来做账报税了
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