免费问答

甲地板厂生产实木地板，2021年8月发生下列业务：1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额6.5万元；取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。2）甲厂将外购素板40％加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额5.2万元。3）受乙地板厂委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、工费5万元，甲厂未代收代缴消费税。甲厂直接持有乙厂30％股份，实木地板消费税税率为5%。(1）计算业务1甲厂增值税进项税额？(2）计算业务1甲厂已纳的消费税？(3）计算业务2甲厂增值税销项税额？(3）计算业务2甲厂应纳的消费税？(5）判断业务3是否为消费税法规定的委托加工业务并说明理由。(6）计算业务3甲厂增值税销项税额？(7）计算业务3甲厂应纳的消费税？(8）本月甲厂应纳的增值税合计是多少？(9）本月甲厂应纳的消费税合计是多