图一是财务软件中2022年12月底专项储备余额表，图二第30行是企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表中专项储备账载金额和税收金额填列正确吗_实务

问题已解决

图一是财务软件中2022年12月底专项储备余额表，图二第30行是企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表中专项储备账载金额和税收金额填列正确吗

84785014| 提问时间：2023 02/17 16:11

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好这样看没有问题

2023 02/17 16:13

84785014

2023 02/17 16:26

因为专项储备用超了，余额在借方，填写企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表时税收金额大于账载金额（账载金额包括本年计提的加上年结余的）这样填可以的是吧

朴老师

2023 02/17 16:26

同学你好对的是这样的

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