免费问答

不开，去年开给对方发票40万元，结果只收到20万元，现在需要冲20万元老师

1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 　　应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 冲回成本： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下： 借：以前年度损益调整 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 冲回结转的成本： 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整（余额）

汇算清缴年报怎么做呢老师？

用以前年度调账了，汇算清缴不用调了