免费问答

如果有的话，你让他出一个变更函就可以的。

哦，当时挂账挂的个人，现在卖的话正常也是卖给他，但是现在是卖给一家单位名。这个单位名称也是他找的。

但是会计分录我不会转换，您能帮我做一个完整的会计分录吗？谢谢

你好，你当时的分录怎么做的？

那现在应该让对方出一个委托书，实际是给企业的吗？如果是的话，企业出一个委托个人付款的证明。

是的，我发一个分录给您看一下，

借：其他应付款—暂收或代收款项—田高文 250421.92 其他应付款—暂收或代收款项—吴西迁 547186.25 其他应付款—其他应付款项—福特汽车融资租赁（上海）有限公司549578.08 管理费用—车辆相关费用—其他车辆费用 -5595.39 管理费用—车辆相关费用—车辆保险费 -17818.87 管理费用—车辆保险费用—总经办 -15359.02 管理费用—折旧

管理费用—折旧 -155492.64 税金及附加 -2000 累计折旧 155492.64 贷：固定资产—车辆 1060176.99 固定资产—购置税 106017.7

借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款，贷固定资产清理 应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

看这个吧，上面发的不全，这个之前准备调平的分录

是原价卖给对方，当时花多少钱，包括税全部给对方

上面写的这个分录不对，看到了吗？管理费用折旧费你充它干什么呀？

这不提完折旧了吗？就是原价卖去，把之前的分录全部冲掉。

老师那我得如何做呢

折旧完了，你就冲累计折旧就可以了，你为什么要充管理费用，你这样充管理费用的话，你这个车不相当于没有抵扣所得税。

就是不让抵的，所有的与税有关的都不抵。

同学，为什么不能抵扣？你之前买来的固定资产没有发票吗？还是怎么了？还是你多折旧了？

固定资产清理账务处理如下： 　　1、将固定资产转入清理： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产 　　2、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、清理净损益的处理： 　　产生净收益时： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入 　　产生净损失时： 　　借：营业外支出（因自然灾害等非正常原因造成利得或损失） 　　　　资产处置损益（因生产经营期间正常的处置造成利得或损失） 　　　　贷：固定资产清理

公司内部的问题。就是这笔账不应出现在我们系统了。

借累计折旧，借管理费用负数 借其他应付款， 贷固定资产 应交税费进项转出 这不是处置固定资产，你这是红冲。

那如何把其他应付款科目给冲平呀。我们就是不想留那个科目

你当时支付了吗 退回来就平了