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2022年12月计提当月工资，工资在2023年1月发放的，做账时发现实际发放数大于12月的计提数，要怎么调整
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你好，是少计提了，需要补计提的意思？
2023 02/18 13:33
84784959 
2023 02/18 13:33
是这样的
邹老师 
2023 02/18 13:34
你好，需要补计提
借：以前年度损益调整 等科目
贷：应付职工薪酬—工资
84784959
2023 02/18 13:34
那2022年的汇算清缴，职工工资汇算调整表要怎么填写
邹老师
2023 02/18 13:35
你好，按调整之后的工资金额填写。
比如之前计提10万的工资，现在补计提了1万的工资，职工工资汇算调整表的工资按11万填写
84784959
2023 02/18 13:36
意思是账载金额那列填10，税收金额那列填11，纳税调减1万吗
邹老师
2023 02/18 13:37
你好，这种情况，账载金额和税收金额都是按11万填写
84784959
2023 02/18 13:38
这样涉及到汇算清缴调减了吗
邹老师
2023 02/18 13:38
你好，是正常填写，没有调减
84784959
2023 02/18 13:40
但是这笔税款所属期是2022年的，我在2022年并没有做费用进去，为什么不需要调减，这样不是少扣费用了吗
邹老师
2023 02/18 13:40
你好，因为不属于调减事项啊
你在今年补做了分录啊
84784959
2023 02/18 13:42
而且在2022年应付职工薪酬确实账上只有10万，另外的1万补提在2023年，体现在了2023年的应付职工薪酬里面，那么2022年张载不是应该填10万吗
邹老师
2023 02/18 13:44
你好，在汇算清缴之前补计提了，就需要按11万填写职工薪酬表格才是的
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