00:10:00
问题已解决
老师好，我司是工程公司，接的项目 再分包给个人。工程款由我司打给个人，那么这个会计分录怎么做了。（个人承包代开的发票有10万元，实际打给个人8万元其中2万元是工程保留金）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借工程施工分包款，
贷银行存款8万，
应付账款2万，
确认收入之后结转到主营业务成本
2023 02/18 17:29
84785027 
2023 02/18 17:37
首先付给个人，发票还没有回来，那么分录怎么做了
郭老师 
2023 02/18 17:40
借预付账款
贷银行存款
郭老师
2023 02/18 17:40
做这个有一个前提，你的收入还没有确认
84785027
2023 02/18 17:55
我刚明白，它是这样的：我司就是工程公司，还有一家建设公司，还有个人施工单位。首先我司有打款给建设公司费用。个人施工的工程款又是我司打的款，有点杂乱
郭老师
2023 02/18 17:56
那实际是你和谁的业务？
84785027
2023 02/18 18:03
实际业务估计就是 我司对个人施工单位和建设公司吧，都有业务
84785027
2023 02/18 18:03
各个做的分录吧
郭老师
2023 02/18 18:03
那就各做各的就可以当。相当于是分包出去两个企业。
84785027
2023 02/18 18:06
好的，个人施工也用预付账款来代表了，保证金用应付账款，保证金要是以后不退回的分录要怎么做了
郭老师
2023 02/18 18:09
同一个客户用预付一直都是这个
借预付账款贷营业外收入
84785027
2023 02/18 18:14
目前我司只付出，暂时没有收入，所以只要做好费用分录就行了，
郭老师
2023 02/18 18:14
做工程施工里面的借预付账款
贷银行存款
借工程施工
贷预付账款
阅读 107
描述你的问题，直接向老师提问
343
意见反馈
