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问题已解决
一般纳税人公司我公司已认证抵扣，收到对方公司开具的红字专用发票，公司还未付款，分录要怎么做？，公司付款了银行收到对方公司的款项分录怎么做？
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借应付账款
贷库存商品
应交税费，应交增值税进项转出，
如果是购买货物的做这一个
如果付款的话，对方给你退钱回来的，把应付账款改成银行放款就可以了。
2023 02/18 18:03
84784978 
2023 02/18 18:06
但是我已经结转了成本了，
84784978
2023 02/18 18:06
这种情况的话外账怎么做？内账又怎么做？
84784978
2023 02/18 18:07
上面开的是红字票，金额是负数，那我做账的时候也填负数吗？
郭老师 
2023 02/18 18:13
借库存商品，借主营业务成本，负数
购入内账怎么做的写一下？
84784978
2023 02/18 18:20
但是我银行收到了他的退款，就像上面做这样做分录银行存款怎么做呢？外账
郭老师
2023 02/18 18:23
借银行
贷库存商品
应交税费应交税费进项转出
借库存商品贷主营业务成本
84784978
2023 02/18 18:26
内账也是结转了成本
84784978
2023 02/18 18:27
先用应付账款过渡在银行付的款，再结转的成本
84784978
2023 02/18 18:29
如果是生产型企业的话，如果对方退货的话，生产期间那些成本不用冲销做红冲分录是吧，就直接做红字借主营业务成本负数带库存商品负数就可以了吧？
郭老师
2023 02/18 18:33
是的
生产企业一样的全部红冲
原路冲回来的
84784978
2023 02/18 18:35
不懂，生产型企业的话，应用环节不是
借生产成本-基本生产成本
贷：原材料
再结转生产成本，
借库存商品
贷生产成本-基本生产成本，
贷生产成本-生产人员工资
这个环节也要做负数分录吗？
郭老师
2023 02/18 18:39
对的
也得做
就是之前做了什么
全部红冲
84784978
2023 02/18 19:42
错了吧，他给我退货了，我可以在卖给别人啊，生产环节为什么要做红冲分录呢？，直接把主营业务成本
贷库存商品
做红字分录不就可以了
郭老师
2023 02/18 19:49
你自己问错了吧
花
一般纳税人公司我公司已认证抵扣，收到对方公司开具的红字专用发票，公司还未付款，分
你问的是你退货
你退给别人
你都退回去
了
咋销售给别人
84784978
2023 02/18 19:51
后面问的是第2个问题，不是同一个问题
郭老师
2023 02/18 19:51
冲收入
借库存商品，借主营业务成本负数，
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