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你好，我想请教一下，负债资产表上存货是负数，还有预收也是负数，还有备用金也是负数，这个是什么原因
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存货是负数的话，这个是不正常的，证明存货结转成本已经超出存货的原账面价值了。一般是产成品未及时入库或者进货发票没有及时开具引起的。
预收账款负数是正常的，预收的负数等同于应收账款，是还没有收到客户款项造成的~
2023 02/18 23:36
田恬老师 
2023 02/18 23:37
其他应付款负数也是正常的，相关的费用已经付款了，但是费用发票还没有及时开具过来，就会引起其他应付款的负数。
84784972 
2023 02/18 23:44
关于存货是负数我要怎么查询问题？其他应付款是转法人的做备用金的
田恬老师
2023 02/18 23:47
查一下库存商品的明细，看下具体是哪个产品负数了。如果是购进的商品话，和供应商对一下付款和开票明细。看是不是漏开了发票。
田恬老师
2023 02/18 23:49
备用金应该记在其他应收款，借:其他应收款，贷:银行存款。因为你记在其他应付款了，所以是负数。其他应付款的借方就是其他应收款。
84784972
2023 02/19 00:06
会不会跟我暂估成本有关系呀？ 那其他应付需要调整为其他应收吗？
田恬老师
2023 02/19 00:09
您应该先存货先暂估入库，才能结转成本。不能直接暂估成本。
调成其他应收款比较好。不然这个其他应付款会一直是负数。但是在金额不大的情况下，不会有太大影响。
84784972
2023 02/19 00:11
老师我的暂估是这样子的，我现在不知道是哪里出问题了
田恬老师
2023 02/19 00:15
这个分录是对的，您是不是借:库存商品这一笔的金额暂估少了？而结转借:主营业务成本这一笔的金额多了？
84784972
2023 02/19 00:17
我有一张发票回来 我直接用了库存暂估？
84784972
2023 02/19 00:21
当时说过多少发票就冲掉多少发票，所以我应该冲掉了发票，用暂估
田恬老师
2023 02/19 00:21
不好意思，我没太听懂您的意思。如果您之前存货有暂估入库，那么您收到发票，应该冲回那笔暂估，在按照发票重新录凭证。
84784972
2023 02/19 00:22
我先找一下哪里出问题了
田恬老师
2023 02/19 00:27
好的，您看下你借方的主营业务成本总发生额是不是比借方的库存商品的总发生额多。
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