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第13行“(一）视同销售成本”:根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”填报表A105010第11行第1列金额。第4列“调减金额”填报表A105010第11行第2列的绝对值。 第14行“(二)职工薪酬”:根据《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)填报。第1列“账载金额”填报表A105050第13行第1列金额。第2列“税收金额”填报表A105050第13行第5列金额。若表A105050第13行第6列≥0，第3列“调增金额”填报表A105050第13行第6列金额。若表A105050第13行第6列<0，第4列“调减金额”填报表A105050第13行第6列金额的绝对值。 第15行“(三)业务招待费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。第3列“调增金额”填报第1-2列金额。 第16行“(四)广告费和业务宣传费支出”:根据《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》(A105060)填报。若表A105060第12行第1列≥0,第3列“调增金额”填报表A105060第12行第1列金额。若表A105060第12行第1列<0，第4列“调减金额”填报表A105060第12行第1列金额的绝对值。 第17行“(五）捐赠支出”:根据《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)填报。第1列“账载金额”填报表A105070合计行第1列金额。第2列“税收金额”填报表A105070合计行第4列金额。第3列“调增金额”填报表A105070合计行第5列金额。第4列“调减金额”填报表A105070合计行第6列金额。

1老师说表间带过什么意思2职工薪酬管理填了一般都税前扣除不涉及调整吧，有老师说除了填期间费用管理费用职工薪酬这一栏，还需要填写纳税调整即使没有涉及调整是这个意思吗3业务招待费，广告费宣传费，捐赠支出扣除标准是什么？4

1.是表间关系，汇算都涉及调整，没有涉及就不调整。每个老师基于的出发点不同，不好得去评价哈，还请理解。 2.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰. 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除. 3.捐赠支出的税前扣除的标准一般为：年度利润总额12％以内的部分，可以予以扣除，超过年度利润总额12％的部分，可以在结转后的三年内扣除，而不是在当年计算应纳税所得额时扣除。

职工薪酬管理填了一般都税前扣除不涉及调整吧，有老师说除了填期间费用管理费用职工薪酬这一栏，还需要填写纳税调整即使没有涉及调整是这个意思吗，老师的见解是什么？

还需要填写调整的05050职工薪酬调整表吗，如果要怎么填？跟填期间费用管理费用职工薪酬11650一样的数据吗？账载金额实际发生额税收金额都填11650，老师看下是填应付职工薪酬贷方余额11650这个数吧

汇算没有涉及就不调整。每个老师基于的出发点不同，不好得去评价别的老师哈，还请理解。

关于汇算填表11650可以的。

建议再学习下汇算实操课程，基本再扎实下你就明白了。

我就一个管理费用职工薪酬，填期间费用管理职工薪酬一栏11650就可以吗，不用填纳税调整的职工薪酬那一栏吧，但老师你之前说工资薪金必填什么意思呢？

实际中汇算表工资是要填的，考试或练习可以不填。

实际中有的数是会带出来，不用填写，你要明白是怎么来的即可。