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问题已解决
小规模2022年10-12少计了收入，现在2023年了，已经过了申报期，还没有做汇算清缴，，我要怎么调整？分录要怎么做？申报的时候又怎么申报？汇算清缴？
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你好
需要补做收入分录
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
需要补做收入的申报
汇算清缴的时候，需要按调整之后的收入金额填写
2023 02/19 15:02
84784978 
2023 02/19 15:03
我是这边是湖南的电子税务局，好像更正申报不了了
84784978
2023 02/19 15:03
直接在汇算清缴里面更正后的收入可以吗？
邹老师 
2023 02/19 15:04
你好，电子税务局更正申报不了，就需要去大厅做更正的
84784978
2023 02/19 15:04
直接在汇算清缴填正确的收入不可以吗？
邹老师
2023 02/19 15:05
你好，那季度数据仍然是有错误而没有被得到纠正啊
84784978
2023 02/19 15:08
那没得办法了。公司跟税务局很熟 有熟人在里面，应该没事吧，跟税务局有业务往来，
邹老师
2023 02/19 15:09
你好，个人建议是把季度数据也做相应的更正
84784978
2023 02/19 15:18
你好
需要补做收入分录
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入。
。是不是还要补一笔借：以前年度调整损益
贷：利润分配未分配利润
邹老师
2023 02/19 15:19
你好，需要补做这一笔结转分录的
84784978
2023 02/19 15:21
我想问一下，我在做汇算清缴的时候，我是在收入那里填更正后的收入，还是填2022年12月份，全年累计收入，少计的收入填在纳税调增或调减那里，怎么个填法
邹老师
2023 02/19 15:21
你好，比如之前的收入是10万，补做收入1万，汇算清缴的时候收入就是按11万填写
84784978
2023 02/19 15:25
那意思是如果少计了收入，之是10万。少记1万，汇算清缴是在营业收入那里填更正后的收入11万， 如果是发生的费用成本，就在纳税调增纳税调减那里填，这个意思吗？
邹老师
2023 02/19 15:25
你好，如果是发生的费用成本，也是按调整之后的费用成本金额填写，然后再根据税法做相应的调整
84784978
2023 02/19 15:33
那意思说我发生管理费用100元，2023年进入了以前年度调整损益100元，，那我填汇算清缴的表的时候，我全面管理费200元，，填在管理费那一栏填300元吗？，不是在纳税调减那里填100吗？
邹老师
2023 02/19 15:35
你好，2022年发生管理费用100元，2023年进入了以前年度调整损益100元，那汇算清缴的时候期间费用是按200填写。
如果超过了税法扣除的限额，需要做相应的调整
84784978
2023 02/19 15:37
那纳税调增调减这个选项，主要是填什么数据啊？
84784978
2023 02/19 15:37
不是以前年度损益调整数据填在这个选项里面吗？
邹老师
2023 02/19 15:39
你好，是因为税法与会计扣除限额的不同（比如业务招待费），才需要做 纳税调增调减。
84784978
2023 02/19 15:40
不会吧，这个业务招待费不是单独填在一个表一个选项里面吗？它都是自动计算扣除了。还需要填在调增调减那里吗？
邹老师
2023 02/19 15:40
你好，业务招待费需要填写纳税调整项目明细表，而不是自动计算的
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