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问题已解决
老师好帮忙看一下我这个会计分录做的对不对
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待抵扣的第一个是什么业务的
没认证的发票认证了吗
2023 02/19 16:18
84784952 
2023 02/19 16:26
月末结转不是需要把进项结转到待抵进项税额借方吗
郭老师 
2023 02/19 16:28
你做反了
你看下你的待抵扣明细账吧
这个余额会越来越大
84784952
2023 02/19 16:28
那正确的应该怎么做呢？老师
84784952
2023 02/19 16:29
是越来越大了
郭老师
2023 02/19 16:31
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待抵扣
84784952
2023 02/19 16:32
就是说，我的正好是做反了是吗老师
84784952
2023 02/19 16:32
那么过去月份也都是那么做的，这种情况怎么处理啊
84784952
2023 02/19 16:34
老师帮我仔细看一下两张图片，哪里错了？帮忙纠正成正确的
郭老师
2023 02/19 16:38
然后再结转一个进项就可以的，
接应交交税费应交增值税转出未交增值税
贷应缴税费应交增值税进项
其他的可以了
84784952
2023 02/19 16:40
老师您看是这样子的吗？
84784952
2023 02/19 16:44
老师原材料购进用的是“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，这样是不是就不需要结转到“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目了
郭老师
2023 02/19 16:46
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待抵扣
借应交交税费应交增值税转出未交增值税
贷应缴税费应交增值税进项
84784952
2023 02/19 16:48
麻烦老师给我一份完整的月末结转增值税分录吧
84784952
2023 02/19 16:49
销项税额呢？月末不用结转了吗
郭老师
2023 02/19 16:49
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784952
2023 02/19 16:53
老师最后一步
借：应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷：应交税费，未交增值税。
这里的数字应该是销项税额转出未交增值税—进项税额转出未交增值税部分的差额吧？
郭老师
2023 02/19 16:54
对的，是的，是这么做的。
84784952
2023 02/19 16:57
好的，感谢老师无私付出
郭老师
2023 02/19 17:02
不用客气，周末愉快
84784952
2023 02/19 17:03
老师过去月份增值税结转都是错的，怎么纠正呢？不可能改凭证吧
郭老师
2023 02/19 17:06
那些有余额，你把它结转就可以了
84784952
2023 02/19 17:08
就是把进项税额，销项税额都结转到转出未交增值税科目里是吗？
郭老师
2023 02/19 17:13
你好
对的
是这么做的
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