问题已解决

我一月份的时候暂估入帐了一笔原材料,借:原材料 贷:应付帐款-暂估入帐。2月份发票到了,我又做了借:原材料,贷:应付帐款。没有把暂估的冲销,如果调整的话要怎么调,当时暂估跟发票到了入帐的时候,材料都是入多少出多少的?

84785045| 提问时间:2017 10/13 08:47
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李爱文老师
金牌答疑老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
将一月份的暂估冲掉就行了。因为你已按发票的金额入账
2017 10/13 08:48
84785045
2017 10/13 08:55
但问题是,如果我现在冲掉一月份的暂估,我原材料--** 就要出现负数了呀,
李爱文老师
2017 10/13 09:00
需要看具体的数据,正常的肯定是前期结转了原材料才会是负数,要不就是发票来的金额少些
84785045
2017 10/13 09:07
如果调整的话,帐务要怎么处理?
李爱文老师
2017 10/13 09:11
如果调整,需要找出具体负数的原因,再进行调整,估计是前期多结转了成本
84785045
2017 10/13 09:33
是的,当初因为原材料少,收入大,所以当时发票收到的时候没有把那笔暂估的原材料冲掉,那这种情况的话,调整的分录要怎么做?
李爱文老师
2017 10/13 09:39
当初销售时库存少,将这笔原材料冲掉了,现在可以按当时的销售情况将其他的材料冲一部分处理。就是在原材料的内部调账
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