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1固定资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异600-500=100 向关联企业捐赠现金200万，产生永久性差异200 交易性金融资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异200 存货账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异100 应收账款账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异950-800=150 预计负债账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异100 当年应交所得税=（5000-100-200-200+100+150+100）*25%=4850*25%=1212.5 借：所得税费用1212.5 贷：应交税费-应交所得税1212.5 2借：所得税费用（100+200）25%=75 贷：递延所得税负债 3借：递延所得税资产（100+150+100）*25%=87.5 贷：所得税费用 4当年所得税费用金额=（5000-200）*25%=1200

这是第几题啊

第二张图片的第二道大题