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抵税不是应该用账面价值减去变现价值后乘以税率吗？答案为啥直接用账面价值1150乘 这为啥说损失抵税 而且为什么是直接用账面余额撑税率
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同学你好
当期发生了摊销,就不需要再用账面余额计算了的,直接用账面价值为基础计算即可
2023 02/20 10:04
84784955 
2023 02/20 10:19
没明白。终结期要固定资产账面余额和变现价值对比判断是抵税还是纳税，但是答案直接用账面价值乘税率？
朴老师 
2023 02/20 10:29
同学你好
对的
按税法规定计算的账面价值可抵减当期的应纳税所得额
84784955
2023 02/20 10:36
不是应该1150-1800后乘税率抵税吗
朴老师
2023 02/20 10:42
同学你好
对的
是这样的
84784955
2023 02/20 10:47
那为什么答案不-1800，直接账面余额1150*税率
朴老师
2023 02/20 10:55
同学你好
按税法规定计算的账面价值可抵减当期的应纳税所得额
84784955
2023 02/20 11:01
这个算是的现金流，（1150-1800）*25%得出的是抵税现金流， 账面价值*税率不是现金流啊？
朴老师
2023 02/20 11:05
同学你好
是现金流入，现金流不会影响所得税，但损益会影响所得税。
84784955
2023 02/20 11:20
为什么这两题变现抵税算法不一样
朴老师
2023 02/20 11:26
同学你好
因为给的条件不一样
84784955
2023 02/20 13:39
能详细说下区别吗？老师
朴老师
2023 02/20 13:47
这两个不是一样的
给的条件不一样
一个是未变现损失
84784955
2023 02/20 13:53
哪里条件不一样呢，都是问现金流，都有给出变现价值，就是不明白为什么一题是按账面价值减去变现价值乘税率，另一题直接用账面价值乘税率
84784955
2023 02/20 13:54
主要还是不明白为什么这题用账面直接乘税率了，
朴老师
2023 02/20 14:01
终结期
主要现金流量包括：
1.固定资产变价净收入（清理收入－清理费用）
2.垫支营运资金的收回
3.考虑所得税时，固定资产变现净损益对现金净流量的影响
（1）固定资产变现净收益纳税（现金流出量）
（2）固定资产变现净损失抵税（现金流入量）
84784955
2023 02/20 14:09
那这个为什么直接用账面余额乘税率呢，不减去变现价值得出是纳税还是抵税
朴老师
2023 02/20 14:14
同学你好
变现损失抵税就是企业在盈利的情况下，由于这笔业务的亏损，可以抵减你企业盈利，从而企业可以少支付税款，进而算作少付出现金流
84784955
2023 02/20 14:22
老师您说的这个我懂，所以我才疑问为什么那题的答案直接用账面余额乘税率，
朴老师
2023 02/20 14:32
同学你好
因为这个不是先进先出
84784955
2023 02/20 14:35
固定资产咋又扯到先进先出了
朴老师
2023 02/20 14:41
当期发生了摊销,就不需要再用账面余额计算了的,直接用账面价值为基础计算即可
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