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郭老师，去年12月支付的电费忘记做账，现在怎么处理，可以做到1月份里吗？我们是房产中介服务行业，电费我都做到主营业务成本里的？
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你好，可以的，能分出后勤还是提供服务部门发生的吗？分不出来的话，你可以做到主营业务成。
2023 02/20 10:12
84785009 
2023 02/20 10:19
分不出来，还有个问题，我这电费都是当月交上个月的电费，做账都是做到实际缴费的月份里，看网上说有的要做暂估，我这没有做暂估不要紧吧？
郭老师 
2023 02/20 10:20
分不出来的，你可以根据面积来分
如果后勤的用的很少的话，你可以做到主营业务成。
郭老师
2023 02/20 10:20
没有关系的，汇算清缴的时候纳税调减就可以的，直接做到今年以前年度损益调整。
84785009
2023 02/20 10:32
小规模也要用到以前年度损益调整吗？
郭老师
2023 02/20 10:35
要是企业可以准则可以的。
84785009
2023 02/20 10:58
我也不知道我这边小规模是属于小企业准则还是企业准则？我这边财务报表年报上面显示小企业，财务会计制度备案直接显示企业会计准则
郭老师
2023 02/20 11:02
你好，你备案的是企业会准则。
郭老师
2023 02/20 11:02
填报财务报表的时候，是不是你需要自己选择，你选择了小企业可以转择。
84785009
2023 02/20 11:05
那是可以做到以前年度损益调整科目呢？比如漏记的电费1000元(老板垫付的)
借：以前年度损益调整1000元
贷：其他应付款-某某
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
去年我们企业亏损的，您看以上分录对吗？
郭老师
2023 02/20 11:07
可以的，可以这么做的。
84785009
2023 02/20 11:10
报表里不好选择，备案里会计制度可以选择小企业会计准则
郭老师
2023 02/20 11:11
是企业会计准则，
企业会计制度和准则不一样的，这个企业会计制度里面的科目很老了，现在基本上不用了。
84785009
2023 02/20 11:29
哦，那我这个报表显示小企业会计准则也没法转选，那老师小企业会计准则我这漏记的1000元电费账务怎么处理？
郭老师
2023 02/20 11:30
你确定好了，你选择哪一个做账，我给你做。
84785009
2023 02/20 11:33
小企业会计准则
郭老师
2023 02/20 11:41
借利润分配未分配利润，贷银行放款或者是应付账款。
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