老师，这道题纳税调整的时候减去这个5/25%是什么意思，没有看懂_CPA

问题已解决

老师，这道题纳税调整的时候减去这个5/25%是什么意思，没有看懂

84784949| 提问时间：2023 02/20 11:23

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

一休哥哥老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

亲爱的同学中午好

2023 02/20 11:35

一休哥哥老师

2023 02/20 11:38

因为递延所得税负债，本年新增了5万=25-20

一休哥哥老师

2023 02/20 11:39

说明固定资产的账面价值大于计税基础

一休哥哥老师

2023 02/20 11:42

本年的会计上计提的折旧比税法上的少了5/0.25=20万元。利润总额=210万应税所得额=210-10+20-20=200 应交所得税=200*0.25=50 借：所得税费用55 贷：应交所得税 50 递延所得税负债5

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答