那这样做账务处理对不？1、设备到货，发票未到，尾款未付：借：固定资产---A 应交税费---应交增值税（进项税）贷：预付账款---甲公司应付账款---暂估应付款2、尾款付清，发票到了：借：预付账款—甲公司应付账款—暂估应付款贷：银行存款_实务

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那这样做账务处理对不？1、设备到货，发票未到，尾款未付：借：固定资产---A 应交税费---应交增值税（进项税）贷：预付账款---甲公司应付账款---暂估应付款2、尾款付清，发票到了：借：预付账款—甲公司应付账款—暂估应付款贷：银行存款

84784963| 提问时间：2017 10/13 17:32

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

1、设备到货，发票未到，尾款未付：借；预付账款贷；银行存款借：固定资产---A 贷：应付账款---暂估应付款 2、尾款付清，发票到了：冲销暂估分录借；应付账款---暂估应付款贷；固定资产---A 借；固定资产应交税费---应交增值税（进项税）贷；预付账款银行才能看

2017 10/13 17:35

84784963

2017 10/13 17:52

那老师，固定资产什么时候提折旧？是以未付的尾款金额提折旧还是？

84784963

2017 10/13 18:13

老师，请问尾款没付清前，我是按固定资产暂估全款金额下月计提折旧吗？还是以未付的尾款金额先计提折旧？这个我还不太懂

邹老师

2017 10/13 19:28

固定资产从投入是使用的次月开始计提折旧

84784963

2017 10/13 20:38

好的，那如果取得发票的时间间隔比较长，在未取得发票前已经开始使用，这样计提折旧的话，固定资产净值不是就成负数了吗？

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