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老师，小规模纳税人开的免税发票，那开的金额是含税还是不含税的呀
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你好，含税不含税都是一个金额的，没有税额。
2023 02/20 12:58
84785015 
2023 02/20 12:59
那做账的时候主营业务收入是按100入账吗
郭老师 
2023 02/20 12:59
对的，是的，是这么多。
84785015
2023 02/20 12:59
那税务局申报增值税的时候填写免税销售额是按照多少填写
84785015
2023 02/20 13:00
为什么不用在账上体现减免的税额呢
郭老师
2023 02/20 13:00
没有税额，所以不用做应交税费，你的销售额填写100。
84785015
2023 02/20 13:01
那相当于这100是不含税的金额是吗
84785015
2023 02/20 13:01
账上为什么不用体现这个公司享受了多少税额减免呢
郭老师
2023 02/20 13:02
对的，是的，因为没有税额。
84785015
2023 02/20 13:03
不可以把免税的金额直接记入到应交增值税免税科目吗？这样可以体现这个公司一年享受国家多少年税额
郭老师
2023 02/20 13:05
你好，那你的借贷能平衡吗？
84785015
2023 02/20 13:05
老师，去年第2季度开了发票50万免税电子普票，但是呢电子税务局第二季度增值税申报表免税销售额填写的是485436.89元，这样填写是否有问题
郭老师
2023 02/20 13:06
你能申报了吗。我们这边会有提示的，必须填写50。
84785015
2023 02/20 13:07
你好，那你的借贷能平衡吗？
比如开了2万免税发票，那做账就是借应收账款2万，贷应交税费免税额582.53，主营业务收入19417.47，这样子
84785015
2023 02/20 13:08
你能申报了吗。我们这边会有提示的，必须填写50。
申报了，但是因为这样导致了增值税申报表金额跟帐面金额不一样，那我应该怎么处理呀
郭老师
2023 02/20 13:12
所以你的账务处理有问题
现在修改
跟价税分开的，你现在价税合计，这样的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局也会要求你调整的。
84785015
2023 02/20 13:13
是去更正增值税申报表吗
郭老师
2023 02/20 13:16
你好，你当时申报填写的销售额是50是吗？申报的是正确的，你账上做的不对不是？
84785015
2023 02/20 13:17
做账做的50，税务局申报不是填写的50
84785015
2023 02/20 13:26
老师，22年是要去大厅办理了吗
郭老师
2023 02/20 13:26
去修改增值税申报表
84785015
2023 02/20 13:28
大厅可以修改22年第二季度的申报表吗
郭老师
2023 02/20 13:29
可以的，可以修改的。
郭老师
2023 02/20 13:29
带着纸质的申报表、公章、身份证。
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