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老师你好！请问补缴去年的企业所得税可以充计提的成本吗？如可以账务处理怎么做？
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借同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
2023 02/20 16:02
84785028 
2023 02/20 16:03
我可充暂估的成本吗？账务处理怎么做？
84785028
2023 02/20 16:04
去年暂估了原材料，票未收到，今年补缴得得税，应该可以充减暂估，账处理怎么做，原材料不用付款
易 老师 
2023 02/20 16:10
你好，可以的， 没问题
易 老师
2023 02/20 16:10
暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
84785028
2023 02/20 16:10
怎么做分录呢？
易 老师
2023 02/20 16:23
分录已给您做好模板了
84785028
2023 02/20 16:25
票到我知道怎么充暂估，我要问的是补缴所得税后怎么充暂估
84785028
2023 02/20 16:26
是不是这样 借：原材料（暂估金额）红字 贷：应付账款红字就行了
易 老师
2023 02/20 16:32
学员您好，是的，对的
84785028
2023 02/20 16:32
是要去22年改账，还是直接在23年充？
易 老师
2023 02/20 16:51
是直接在23年冲就好
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