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老师 你好，麻烦看下。下面的分录对不对。。先收到现金做了分录:借库存现金44元 贷:主营业务收入38.93 应交税费 增值税5.07 后又开票 借:应收账款44 贷主营8.93 应交5.07 那么最后是不是 做 贷主营业务-38.93 应交税费-5.07 贷应收账款-44 这样么？
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你好
请问一下，为什么惠出现两个增值税5.07
2023 02/20 17:33
84784973 
2023 02/20 17:35
因为我们收现金一般是不开发票的客户 。
王超老师 
2023 02/20 17:35
你当时收现金的时候，有没有开发票阿？
84784973
2023 02/20 17:36
所以现金收到的时候就做了增值税分录
王超老师
2023 02/20 17:37
你当时收现金的时候，有没有开发票阿？
84784973
2023 02/20 17:48
没有的 发票是后面开的
84784973
2023 02/20 17:48
就是次月开的
王超老师
2023 02/20 17:50
那你们收到钱的时候要做
借：现金
贷：预收账款
后面开发票的时候
借：预收账款
贷：主营业务收入
增值税
84784973
2023 02/20 17:51
是因为 我们收现金的。 一般是不开发票的
王超老师
2023 02/20 17:52
好的，你们收现金的。 一般是不开发票的
84784973
2023 02/20 17:53
是的 所以才做了增值税的分录
84784973
2023 02/20 17:53
那么请问我前面的做法是对的么？
王超老师
2023 02/20 17:54
？
你有看到我的分录吗
84784973
2023 02/20 17:55
哦 看到啦
王超老师
2023 02/20 17:56
好的，按照我的分录做的
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