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请问 小企业准则下 汇算清缴前要回不来票 可以先正常抵扣么？
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同学，你好，一般汇算清缴要回来票，会好点
2023 02/20 19:08
84785031 
2023 02/20 19:11
对 比如实在回不来的票 小企业准则下 是不是不完全调增？
刘艳红老师 
2023 02/20 19:13
税务局不查账倒是可以晚点把票要回来再做账
84785031
2023 02/21 08:44
如果是跨期专票回来了 做到利润分配 这个进项还能抵扣么
刘艳红老师
2023 02/21 09:27
可以的，收到专票是可以抵扣的，这个没有时间限制
84785031
2023 02/21 09:54
那跨期啦 一般不是用利润分配调整 进项要抵扣的话 借 利润分配 应交税费 -进项 贷 预付 ？
刘艳红老师
2023 02/21 09:55
没收到发票是不可以正常抵扣进项的，可以暂估，扣企业所得税
刘艳红老师
2023 02/21 09:56
前面我看错了，以为你是要抵扣企业所得，不好意思
84785031
2023 02/21 09:57
没事 现在就是一张去年费用票 回不来票 去年9月的 汇算清缴也回不来的话 我除了调表 账务 是不是就的也做一笔借 利润分配 贷 预付？
刘艳红老师
2023 02/21 09:59
你汇算清缴调表，就不用调账了，直接调增交税就可以了
84785031
2023 02/21 10:03
那这两个不是同步的呀？那这种调账的 汇算清缴就不调表？ 调账的前提也是的发票回来？
刘艳红老师
2023 02/21 10:10
有发票回来调账，就不用调表，如果调表交税，就不要调账
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