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你好老师，已经入成本两年了，入成本时收到对方的付款申请单，现在只有合同，两年前入了成本，一直没有付款，也没有收到发票，现在怎么处理？
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你好，当时抵扣了所得税没有？现在还需要付款吗？
2023 02/20 22:33
84785012 
2023 02/20 22:34
已经抵扣了所得税了，后面还需要付款的
郭老师 
2023 02/20 22:36
你好，你后面的时候问他要发票，你这样的话，你是属于多抵扣了所得税，你当时没有发票，抵扣不了的。
84785012
2023 02/20 22:39
你好，后面对方给我发票时，才付款的，但后面就算收到发票，我也不入成本了，这样还影响前两年入的成本吗
郭老师
2023 02/20 22:41
以前年度损益调整来做，不影响当年的利润。
84785012
2023 02/20 22:43
你好老师，请你在详细一点，我有点不懂
郭老师
2023 02/20 22:44
当时的分录怎么做的？借主营业务成本，贷应付账款，这么做的吗？如果是的话，借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷银行发票做这两个分录。
84785012
2023 02/20 22:45
你好老师，那这两个分录是不是收到发票时付款了才做
郭老师
2023 02/20 22:47
对的，是的，是这么做的。
84785012
2023 02/20 22:48
老师你的第二个分录，是银行存款吗？
郭老师
2023 02/20 22:53
是的，做发票的当月不是付款了吗？
84785012
2023 02/20 22:54
那第一个分录后面需要付什么凭证，第二个分录后面附发票和银行转账单
郭老师
2023 02/20 22:57
第一个分录和第二个分录一块做，后面都是银行回单，发票。
84785012
2023 02/20 23:00
你好老师，那这样做了以后，现在两年后才收到前两年已经抵扣所得税的成本发票，现在是不是就可以了，不影响前两年入的成本了？
郭老师
2023 02/20 23:09
你好
不影响今年
影响以前年度的
84785012
2023 02/21 06:24
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/21 07:37
不用客气
工作愉快
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