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请问一下老师，我公司是个体户，去年收到客户退回的发票，去税税务局申请了退税，税局将增值税销项税额，附加税全部退回，请问该怎么做账？
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你好； 具体是专票还是普票的 ； 对方是否认证了。这样好判断科目 ；你用的什么准则 ；好判断科目
2023 02/21 09:28
84784996 
2023 02/21 09:31
开的普票，后面客户说要专票，所以冲红了
meizi老师 
2023 02/21 09:32
你好； 红冲了。 你在开专票出去 ； 你是小规模的个体户类型吗 ；去年是不是开的免税税率
84784996
2023 02/21 09:33
个体户，普票是前年开的，去年冲红的
meizi老师
2023 02/21 09:34
你好； 那你就 去年做的分录怎么写的； 看怎么红冲；在做专票的分录
84784996
2023 02/21 09:36
借：银行存款，贷：应交税费一销项税，应交税费一城建税，教育附加费
meizi老师
2023 02/21 09:37
你好； 借银行存款或者应收账款； 金额负数贷 以前年度损益调整- 主营业务收入； 金额负数 ； 应交税费-应交增值税； 金额负数； 红冲之后 ；在做正确的即可
84784996
2023 02/21 09:40
正确的分录用什么科目？
meizi老师
2023 02/21 09:41
你好； 借银行存款或者应收账款； 贷 以前年度损益调整- 主营业务收入； ； 应交税费-应交增值税； 做正确金额
84784996
2023 02/21 09:46
收到的退税款为什么要做到主营业务收入？
meizi老师
2023 02/21 09:47
你好； 退税款 你做的是 借：银行存款，贷：应交税费一销项税，应交税费一城建税，教育附加费 ； 你要先红冲之前普票的分录。 然后做专票的分录
84784996
2023 02/21 09:49
我现在只针对收到的退税款做账，不牵扯其他的账务，不可以吗？
meizi老师
2023 02/21 09:51
你好； 不可以哈； 你要红冲发票在开票的哇
84784996
2023 02/21 09:56
我是开了专票，但是个体户的税不允许直接抵，一定要改普票开票当季的申报表，所以才会有退税。
meizi老师
2023 02/21 09:58
你好； 不允许抵扣； 先做退回来；但是 你开了专票还得缴纳出去的； 在做缴纳分录即可
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