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公司给员工支付所有的社保费用，包括个人承担部分，请问计提和扣款时分录分别怎么写？
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计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 把个人部分社保加在工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
2023 02/21 09:40
84784967 
2023 02/21 09:52
公司承担个人部分的社保计入管理费用员工福利费还是应付职工薪酬福利费啊？那这个跟计入工资里的怎么平呢？如果我工资里计提掉了这个个人部分社保，那后面我怎么操作呢？
84784967
2023 02/21 09:55
还是说我在银行扣款时直接把个人那部分直接写成应付职工薪酬工资呢？好像也不对
家权老师 
2023 02/21 10:00
意思是计提工资时，把个人部分社保加在工资
84784967
2023 02/21 10:02
那后面社保银行扣费时不是扣的个人跟公司的共同部分吗？那个人那部分在分录里写什么啊？
家权老师
2023 02/21 10:04
就是前边做的分录哈，慢慢消化
84784967
2023 02/21 10:04
写应付职工薪酬？然后我下个月发工资时应付职工薪酬写的时候不包括在社保扣除时已扣除的部分是吗？
家权老师
2023 02/21 10:10
是的，你看我写的很清楚了哈。自己套上数据就知道了
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