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老师你好！请问去年的应该借其他应收款的，做成了管理费用，原分录是借管理费用 贷银行存款 现在要怎样调分录跨年了。
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借其他应收款
借以前年度损益调整 红字
2023 02/21 10:23
84784971 
2023 02/21 10:27
以前年度损益调整还要做分录吗？
暖暖老师 
2023 02/21 10:27
是的，需要做分录的涉及所得税
84784971
2023 02/21 10:28
怎么做分录？
暖暖老师
2023 02/21 10:31
借以前年度（所得税费用）
贷应交税费-应交所得税
84784971
2023 02/21 10:33
不要进利润分配--未分配利润科目吗？还有你第一个分录是直接做吗？需不需要先把去年的那个分录红冲掉再做你第一个分录？
暖暖老师
2023 02/21 10:35
不需要的把去年的冲掉，你最后把以前年度结转到利润分配
84784971
2023 02/21 10:43
好的谢谢老师！
暖暖老师
2023 02/21 10:44
不客气祝你工作顺利
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