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职工生育期间，正常发放工资，后来收到社保局发放的生育津贴后，扣除已发放的工资、把剩余的给员工，最后企业所得税汇算清缴时，企业需要调增应付职工薪酬吗？
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收到生育津贴时做其他应款，支付时冲就是
2023 02/21 10:55
84785029 
2023 02/21 10:59
我就是这样做的，但是支付时冲减的是管理费用_工资，那正常发放工资期间都有通过应付职工薪酬科目，最后导致管理费用科目和应付职工薪酬科目不一致，怎么办？
家权老师 
2023 02/21 11:04
意思是计提和发放的金额分录要全部冲销
84785029
2023 02/21 11:08
是的，怎么做会计分录呢？
家权老师
2023 02/21 11:13
把计提和发放的金额，原分录红字冲销就是
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