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前一年度所得税汇算补交上一年度的所得税，应该怎么计提
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同学，你们是小企业 会计准则还是企业会计准则
2023 02/21 11:35
84784982 
2023 02/21 11:35
小企业会计准则
venus老师 
2023 02/21 11:41
直接借所得税费用 贷应交税费——应交企业 所得税
84784982
2023 02/21 11:42
上一年度的，难道不应该记利润分配吗？
venus老师
2023 02/21 11:45
同学，你好，如果你缴纳的金额比较少，可以直接像上面的分录，也可以把所得税费用 变为利润分配
84784982
2023 02/21 11:56
多少有什么区别，不是都应该放在利润分配里面吗，因为是上一年度的费用嘛
venus老师
2023 02/21 11:57
同学，这个如果 就几十几百，就直接计入当期费用
84784982
2023 02/21 11:58
那么利润表上的当年所得税费用累计数不就不对了，里面也包含了去年的汇算
venus老师
2023 02/21 12:00
对的，实际操作中是这样的，你可以计入利润分配——未分配利润，作为去年，这个是站在审计重要性原则
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