免费问答

我们是收购木材加工企业，自行开具收购发票，开出来的收购发票可以抵扣11%，领用的时候可以再抵扣2%。现在我进项税额好多，我开出来的收购发票一部分抵扣，一部分不抵要做进项转出要怎么做分录？ 比如我购进100万的材料 购入原材料 借;原材料89万 应交税费-应交增值税-进项税11万 贷：应付账款100万 领用全部原材料 借：生产成本-直接材料 89万 贷：原材料89万 借：应交税费-应交增值税-进项税 2万 贷：生产成本-直接材料 2万 请问我现在要3.5万元做进项转出要怎么做分录？