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跨年的管理费用冲销怎么做账务处理
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你好，跨年的管理费用冲销，分录是
借：相关科目
贷：以前年度损益调整—管理费用
2023 02/21 12:47
84784995 
2023 02/21 12:49
冲销里面还包含着进项税 要怎么做啊
邹老师 
2023 02/21 12:49
你好，跨年的管理费用冲销，分录是
借：相关科目
贷：以前年度损益调整—管理费用
应交税费—应交增值税（进项税额）
84784995
2023 02/21 12:54
只做这一个分录就可以了吗 后续还有账务处理吗 还有我们在缴纳税金的时候这部分需要怎么处理 去年还没有汇算清缴
邹老师
2023 02/21 12:55
你好，还需要做一个结转分录
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：利润分配—未分配利润
这个做进项税额负数，补交相应税款就是了
84784995
2023 02/21 13:01
那影响的是当期的利润？ 税款是在当月补交吗 那所得税呢
邹老师
2023 02/21 13:02
你好，影响是上年的利润。
税款是发现的月份补交。
所得税需要按调整之后的费用填写
84784995
2023 02/21 14:04
上年已经结帐了 可以解释下为什么影响的是上年利润吗 所得税是在汇算清缴的时候调整吗
邹老师
2023 02/21 14:04
你好，因为是对上年损益事项的调整啊
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