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老师，2022年12月计提的车险1330元，分录写的:借管理费用~车险1330元 贷应付账款~保险公司1330元 发票在2023年1月份开进来的，请问冲2022年的分录怎么写
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借应付账款，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷应付账款。
2023 02/21 14:10
84785019 
2023 02/21 14:17
老师，直接做相反分录不可以吗？
郭老师 
2023 02/21 14:18
可以的，可以这么做的。
84785019
2023 02/21 14:18
借管理费用~车险负1330
贷应付~保险公司负1330
郭老师
2023 02/21 14:19
可以的，可以这么做。
84785019
2023 02/21 14:26
2023年1月份收到发票
冲2022年12月份凭证
借管理费用~车险负1330
贷应付~保险公司负1330
收到发票
借管理费用~车险1281.89
进项税48.11元
贷应付账款~车险1330
可以吗？这样写跨年了
郭老师
2023 02/21 14:27
可以的，可以的，可以的。
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