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那我福利费，招待费专票记账进项都直接进费用，可是我专票已经认证抵扣了，马上申报时候如何处理
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同学你好，你需要做进项税转出的
2023 02/21 14:25
84785031 
2023 02/21 14:32
比如这张专票，我已经抵扣认证，冲减个人往来款，接下来账务处理是 借:管理费用-福利费 8849.56 进项 1150.44 贷：应付职工薪酬-福利费 10000借：应付职工薪酬-福利费 10000 其他应收款-个人 10000 借：管理费用-福利费 1150.44 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1150.44 整个分录有错吗
84785031
2023 02/21 14:33
申报时候，税务系统进项税额转出在哪里？
胡芳芳老师 
2023 02/21 14:52
在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的。
84785031
2023 02/21 15:02
分录对吗？这个进项转出不是本期的
胡芳芳老师
2023 02/21 15:06
同学你稍等下，我看下分录
胡芳芳老师
2023 02/21 15:07
分录是没有问题的，可以这样做
84785031
2023 02/21 15:15
20栏，红字发票通知单是什么？
84785031
2023 02/21 15:15
具体在哪里填列，专票是以前的，不是当月的
胡芳芳老师
2023 02/21 15:19
同学你好，你看下图片，框出来了
84785031
2023 02/21 15:20
怎么会填在红字发票呢
胡芳芳老师
2023 02/21 15:24
你是用来做职工福利的是吧？那就填在15，不好意思，和其他的同学的一个问题弄混了
84785031
2023 02/21 15:26
好的谢谢
胡芳芳老师
2023 02/21 15:27
不用客气，祝你工作顺利，事事顺心
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