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22年暂估了成本，23年1月收到成本发票了，22年成本多估了，23年收到发票要怎么做账呢？
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借：应付账款-暂估
借：未分配利润
贷：应付账款-供应商
2023 02/21 17:32
84785039 
2023 02/21 17:34
原来暂估的要先做红冲吧
文文老师 
2023 02/21 17:36
不用，老师的分录已经综合考虑了，只做这个分录就可以，汇算时按调整后的数据填报
84785039
2023 02/21 17:39
不做红冲，那收到的发票也不做入库了，发票放22年的账吗
文文老师
2023 02/21 17:40
发票就放老师做的调整分录。
84785039
2023 02/21 21:38
发票有进项税的，上面的分录要调整吧
文文老师
2023 02/21 21:40
借：应付账款-暂估
借：应交税费-应交增值税-进项
借：未分配利润
贷：应付账款-供应商
84785039
2023 02/21 21:44
好的，用的企业会计准则，要通过以前年度操益调整对吗，
84785039
2023 02/21 21:47
做这笔调整分录摘要怎么写呢？
文文老师
2023 02/22 08:03
企业会计准则，要通过以前年度操益调整。
文文老师
2023 02/22 08:04
摘要写：暂估取票，调整暂估。
84785039
2023 02/22 09:16
23年做22年汇算清缴调增？用了利润分配-未分配利润来调账，资产负债表和利润表的未分配利润是不是对不上了？
文文老师
2023 02/22 13:25
用了利润分配-未分配利润来调账，资产负债表和利润表的未分配利润是对不上了。
22年度汇算，按调整后的数据填报
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