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上年暂估的材料，结转成本，损益结转了，今年拿到今年的发票怎么账务处理 看清是都结转完了
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你好，借应付账款
贷原材料，
借原材料
贷生产成本，
借库存生产成本
贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整，
然后再做发票的。借原材料
贷应付账款，
借生产成本贷原材料
借库存商品
贷生产成本
借以前年度损益调整
贷库存商品
2023 02/21 20:38
84785015 
2023 02/21 20:51
这个感觉跟什么都没做一样
郭老师 
2023 02/21 20:52
如果你暂估和发票是一样的，它就是没有余额的，
如果不一致的话，以前年度损益调整会有余额，如果是多暂估了，再贷方有余额，如果是少暂估了，再借方有余额。
84785015
2023 02/21 20:56
以前年度损益在要结转到利润分配吧？这样就会影响到本年的利润分配吧
郭老师
2023 02/21 20:56
有余额的话，月末结转到利转分配，未分配利转。
郭老师
2023 02/21 20:57
它影响的是以前年度的，不影响今年
汇算清缴需要纳税调增或是纳税调减
84785015
2023 02/21 21:00
那财务报表上呢？今年的这笔利润分配是在期末数上吧？我所得税汇算报送的报表需要手动，把这个改到到上年么？
郭老师
2023 02/21 21:01
你好，影响你的未分配利润期末余额
之前的，其他的都不需要修改
84785015
2023 02/21 21:03
那是要改么？
郭老师
2023 02/21 21:06
汇算清缴
纳税调整明细表调整
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