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老师好，22年底 账上暂估了50万成本，23年2月红冲的话 不就导致23年利润减少50万了？ 借 成本 -50 贷 暂估-50
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你好，用以前年度损益调整，不会影响23年的利润的
2023 02/22 06:42
84785013 
2023 02/22 06:43
没有执行 企业会计准则 哈
84785013
2023 02/22 06:43
我知道 要是企业会计准则的话 直接 借 未分配利润 -50 贷 暂估-50
暖暖老师 
2023 02/22 06:48
对的，只能这样处理的这里是
84785013
2023 02/22 07:16
但是 没有执行企业会计准则的话 那应该怎么处理呐
暖暖老师
2023 02/22 08:03
没执行会计准则就是你的分录，执行了用以前年度损益调整
84785013
2023 02/22 08:05
没有执行 借：成本 -50 贷 暂估 -50 执行的话 借 未分配利润 -50 贷 暂估 -50 是这样吗
暖暖老师
2023 02/22 08:06
不是，你的是没执行的，
执行了用以前年度损益调整
84785013
2023 02/22 08:07
那 老师 没执行的分录 应该是怎么写的呐 总不会 是借 未分配利润 -50 贷 暂估 -50 吧
暖暖老师
2023 02/22 08:12
借应付账款暂估50
贷以前年度损益调整50
84785013
2023 02/22 08:16
借应付账款暂估50
贷以前年度损益调整50 没有执行企业会计准则 可以用 以前年度损益调整？ 借 以前年度 贷 暂估 借 未分配利润 贷 以前年度 老师 你看下 我这 写的是按什么准则的处理
暖暖老师
2023 02/22 08:25
借应付账款暂估50
贷以前年度损益调整50
借以前年度损益调整（所得税费用）12.5
贷应交税费-应交所得税12.50
结转借以前年度损益调整37.5
贷利润分配未分配利润37.50
84785013
2023 02/22 08:48
老师，我问下 是不是 不管有没有执行企业会计准则 最终的结果 都是 借 未分配利润 -50 贷 暂估 -50 只是 企业会计准则的话 多了个科目过度下 是这个意思吧
暖暖老师
2023 02/22 08:52
是的，你理解的是正确的
84785013
2023 02/22 08:59
好的，谢谢老师
暖暖老师
2023 02/22 08:59
不客气麻烦给予五星好评
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