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老师好，22年账上做了笔暂估 借 成本 60 贷 暂估60 23年2月冲销的话 应该怎么写
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你好，23年2月冲销的话，分录是
借：应付账款—暂估
贷：以前年度损益调整—某某成本
2023 02/22 08:23
84785013 
2023 02/22 08:25
那 老师 借 以前年度 贷 暂估 借 未分配利润 贷 以前年度损益 这个处理是什么
邹老师 
2023 02/22 08:26
你好，结转的时候
借：以前年度损益调整—某某成本
贷：利润分配—未分配利润
84785013
2023 02/22 08:26
老师 以前年度损益调整 这个是企业会计准则 才有的吧
邹老师
2023 02/22 08:27
你好，是的，是这样的。
小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 这个科目
84785013
2023 02/22 08:34
小企业准则 就是 借 未分配利润 贷 暂估 对吧
邹老师
2023 02/22 08:35
你好，小企业准则 ，23年2月冲销的话，分录是
借：应付账款—暂估
贷：利润分配—未分配利润
84785013
2023 02/22 08:37
借 未分配利润 -60 贷 暂估 -60 也是可以的吧
邹老师
2023 02/22 08:38
你好，是的，是可以这样的
84785013
2023 02/22 08:39
企业会计准则 是 借 以前年度损益 60 贷 暂估 60 借 未分配利润60 贷 以前年度 60 是这样吗
邹老师
2023 02/22 08:40
你好，企业会计准则 ，23年2月冲销的话，分录是
借：应付账款—暂估
贷：以前年度损益调整—某某成本
借：以前年度损益调整—某某成本
贷：利润分配—未分配利润
84785013
2023 02/22 08:42
抵消后 也是 借 未分配利润 -60 贷 暂估-60 和没有执行企业会计准则 最终结果 一样？
邹老师
2023 02/22 08:42
你好，企业会计准则 和小企业会计准则 ，最终的结果是一样的
84785013
2023 02/22 08:43
哦 只是多了 个过度科目 过度下 是这样吗
邹老师
2023 02/22 08:43
你好，是的，是这样的
84785013
2023 02/22 08:47
好的 谢谢老师
邹老师
2023 02/22 08:47
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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