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问题已解决
老师，请问下2023年新政策下小规模纳税人开具了3%的普票和免税发票，季度已经超过30万限额，申报期该如何申报纳税呢，我是按照3%的税率缴纳税款，还是按照3%税率缴纳税款呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 不对吧，我都超过起征点了，不是应该全额纳税么
2023 02/22 09:28
84785021 
2023 02/22 09:56
1月的时候既开了普票开了3%税率的和1%税率的，也开了免税发票；专票是按照1%的税率开的。总销售额超过了免税30万的额度
84785021
2023 02/22 10:32
按月申报的小规模纳税人月销售额超过10万元，月初开具了免税发票，如何申报增值税？
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第七条规定，纳税人按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)，适用减按1%征收率征收增值税的，对应销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
适用
84785021
2023 02/22 10:33
但是我咨询税务局，说是按这个报
84785021
2023 02/22 10:33
整糊涂了，不晓得咋个报了
小宝老师 
2023 02/22 09:27
超过部分按照3%就可以的
小宝老师
2023 02/22 09:53
咱开票的时候是怎么开票的呢？税率是怎么选的？
小宝老师
2023 02/22 10:30
您这个各种税率都开了，就按照实际的税率申报，实际开具的税率申报。免税的增值税可以计入营业外收入。
小宝老师
2023 02/22 11:55
除了主表还要有这个增值税减免税申报明细表》
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